社安退休金提领策略

我写作水平有限，不能最大限度的把文章化繁为简，请见谅。希望大家有时间可以抽空
阅读一下我写的这篇文章，或许对你和你的家庭有所获益。

首先，随着“退休的日子可能比工作的日子还要长”的时代的来临。明智的退休规划的
第一步入门阶段，就是先了解美国的社会安全福利系统中的退休金制度。因为这份来自
社安退休金的收入（Social Security Income），往往是美国80%以上的退休人口算依
靠的终身退休收入之一。而领取社安退休福利的人口中，竟然有74%的提领人宁可牺牲
延后提领的优惠，提前在62岁就开始提领社安退休福利金。你可以花生15分钟，详细阅
读我写的关于设安退休福利金有关的八项要点。因为当策略对了，你可能可以合法多领
取20万的社安退休金。

要点一：破除社安退休金将要破产的谣言

谣言止于智者。让我们先来了解一下社安退休金的基本概念。

社安退休福利金是截取你这一生在美国收入最高的35年的收入，再除以35年来平均计算
的（工作不满35年的年度则以$0取代）；联邦健保Medicare所采用的则是以40个工作收
入季度（形同10年）作为健保福利计算的标准。

只要你在美国领取工资（俗称W-2），你就需要缴纳15.3%的联邦保险FICA（Federal
Insurance Contribution Act）税。这15.3%是由你的雇主和你各付一半，也就是各付7
.65%。而这7.65%当中，又分成6.2%用于缴纳社安退休金的税款和1.45%用于缴纳联邦健
保Medicare的税款。其中不同的是：这6.2%的社安退休金的税收，每年会按照物价指数
调整其课税的收入上限。以2013年为例，设安退休金的收入课税上限时$113,700, 若是
您今年的收入超过这个上限，您也只需要缴纳$113,700之内按照每一块钱收入计算6.2%
的FICA税。然而1.45%的Medicare税款部分，安全没有如如上限—若是您今年收入是一
百万，这一百万的每一块钱都要缴纳1.45%的联邦健保FICA税。

由此可见，社会安全体系的未来财政挑战，主要是来自于联邦健保这部分。因为二次世
界大战后出生的婴儿潮在未来的15年内，都将蜂拥而至他们的退休生涯。随着人类寿命
的延长与医疗需求的增加，造成联邦健保体系更沉重的财务负担。

至于社安退休金这一部分的挑战，是高通货膨胀所带来的货币贬值而不是资金不足发不
出设安退休金。换句话说即使你在62所提前领取折扣后（正常退休年龄的75%）的社安
退休金也不能避免当年和接下来几年的通货膨胀。所以，我们不需要听信谣言而抱着现
在不领，将来政府可能会破产的心态，而错失了正确提领社安退休金的重要策略。

要点二： 知道社安退休金的计算公式

社会安全制度就是一种社会保险福利分配，它的主要目的是照顾低收入的工作者的退休
生活。因此，当计算每个人的每月设安退休金时，会将绝大部分低收入的比重加权计算
，来优惠给低收入工作者。以2013年为例，社安退休金的计算公式是： 最高的35年收
入（工作不满35年的年度则以$0取代），除以35年，再除以12个月所得出的“月收入”
再带入到公式中。

1.月收入在$791之内的，拿来乘以90%，再加上
2.月收入在$791 - $3,978之内的数额，拿来乘以32%，再加上
3.月收入在$3,978 - $4,768之内的数额，拿来乘以15%， 超过$4,768的部分不予计算
4.最后把 1，2, 3的结果相加，得到每个人的社安退休金可领取的数额

因此，所有在美国工作缴纳FICA税的人，每个人在退休后所领取的社安退休金好像都差
不多。这也是当年罗斯福总统在提倡设安退休金时，许多反对他的人批评这套体系像是
共产社会主义下的产物，然而，他毕竟是美国实行了超过七十年退休后的福利。这个福
利的月收入等同于一栋不需要交地产税，没有空房率，和没有维修费的房子的月租金。

要点三： 早退提前领取社安退休金的牺牲代价

我们将申请社安退休金的申请年龄做一个重要的比较：社安系统规定的正式退休年龄（
FRA）是根据你的出生的年份来定的。列如1943-1954年出生的人，正常退休年龄是66岁
。等到正式退休年龄才开始领取社安退休金，您可以领取100%的社安退休金。

最早领取社安退休金的年龄是62岁，如果您是这年龄开始领取社安退休金，所领到的只
是正常退休年龄所领到的75%，随后在这一生所领回的每一张社安退休金支票金额，都
是比正常退休年龄少25%。

要点四： 未达正常退休年龄前，以提前领取社安退休金但仍继续工作所衍生的惩罚

若是在正式退休年龄之前，就已经申领社安退休金，而自己还在全职或半职工作的年收
入超过每年$15,120的情况下，每$2申领的社安退休金将会被扣留$1。 而到达正式退休
年龄那一年，自己还在全职或半职工作的年收入超过$40,080的情况下，每$3已申领的
社安退休金将会被扣留$1。直到提领人的年龄到达了正式退休年龄生日的那个月份，才
不受制与这项惩罚措施。设安局的用意是希望设安退休金的提领是给真正退休人士的福
利，因而惩罚未达正式退休年龄前，提前申领设安退休金但仍未真正退休的不当行为。

要点五：延后至70岁才领取的终身优惠

您可知道从正式退休年龄66岁延至70岁才开始领取社安退休金，每年可增加8%的提领金
吗？是的，只要肯等，这四年可以增加共32%的设安退休金。我们再当今的金融市场上
，已经找不到8%的保证年收益回报的投资选项了，而延迟至70岁才开始申请领取社安退
休金，等于可以锁定终身领取的每张社安退休金支票的金额多出32%。

要点六：每人最终领取的设安退休金的多寡取决与寿命的长短

虽然分析了以上提前申领，或是延后申领社安退休金的差距，但是每人可领取的社安退
休金的时间长短，最终还是根据每个人的寿命长短有所不同。应为这份社安退休金的提
领结束日直到提领人与其配偶双双去世为止。社安局的精算师早已就每人寿命的长短做
出一套损益平衡分析：当夫妻双方的寿命介于78岁至82.5岁之间，不论你是62岁提早提
领，或是达到退休年龄才提领，或延后至70岁才提领，每一种情况下所领到的社安退休
金的总数都是相雷同的。唯有夫妻双方的寿命都短于78岁，越早提领所领取的总数越高
；相反夫妻双方只要有一方活过82.5岁，则越晚领取所领到的社安退休金的总额会越高。

虽然寿命长短并非操纵于个人，但我们仍应该以夫妻双方的健康状态，来归纳出最适合
自己和配偶的提领方案。

要点七 夫妻两人在四种不同申领策略下的金额差距

谢谢大家能读完前面部分，现在终于讲到重点了。 以下家庭案例为丈夫H的设安退休金
是每月$2,200 , 妻子W每月的设安退休金为$600。 假设这对夫妻两人同岁，H最终活到
85岁，而W活到92岁。妻子W因为收入低，她可以同时领取自己的每月$600, 加上丈夫H
的社安退休金的一半（Spouse Benefit）为上限，也就是W 每月总共可领取$1,100。他
们在四种情况下领取的社安退休金可以差距超过20万。

第一种情况： 如果他们两人都在62岁开始提领

H 75% x $2,200 = $1,650/month
W 75% x $600 = $ 450/month
两人一生总共可领取$858,060

第二种情况： 如果他们两人都在正式退休年龄66岁开始提领

H $2,200/month
W $600/month
两人一生总共可提领$976,800

第三种情况 如果两人都延长至70岁开始提领

H 132% x $2,200 = $2,904/month
W 132% x 600 = $792/month

两人一生总共可提领$1,012,704

第四种情况： 如果妻子W在62岁即开始提领社安退休金， 丈夫H在自己正式退休年龄66
岁的时候申请提领后，立即申请停领（File & Suspend），以便让妻子W能开始提领丈
夫H一半的社安退休金（$1,100/month)。 丈夫延至70岁，才重新开始领取自己社安退
休金（届时已按132% x $2,200 = $2,904/month)

如此两人一生总共可以领取$1,051,104

要点八：丧偶者的不同申领策略下的金额差距

以下案例为寡妇 NH， 她自己每月的设安退休金为$2,200，她过世的配偶的社安退休金
为$2,500。 NH最终活到了92岁。

1.NH 62 岁开始申领设安退休金， 同时领取过世配偶以及自己的社安退休金，NH一生
总共可领取$753,300

2.NH 在66岁开始申领设安退休金，同时领取过世配偶以及自己的社安退休金， NH一生
总共可领取$810,000

3.NH 在70岁开始申领社安退休金，同时领取过世配偶